A contabilização das despesas Geralmente, por possuírem caráter devedor, ao contrário das receitas, as despesas sofrem lançamentos a débito independente de sua escrituração quer seja à vista quer seja a prazo. Observe logo acima que, em ambas as situações, as despesas foram escrituradas a débito.
Para lançar a conta de telefone é necessário acessar o menu Planilhas Diárias ► Outras Notas Fiscais. Os dados para o lançamento da conta foram numerados para melhor entendimento.
Não integram a receita os valores transitórios que se originam no pagamento de despesas de terceiros reembolsáveis. Estes valores, por não se constituírem em recursos novos (mas simples repasses de despesas ou custos) devem ser contabilizados em conta REDUTORA de custos ou despesas.
A compra das cestas de básicas devem ser contabilizadas no mês de sua efetiva aquisição, mesmo que o pagamento seja à prazo ou parcelado.
Assim, na saída das cestas básicas, em regra, a Consulente deve emitir Nota Fiscal sob CFOP 5.
As mercadorias recebidas por compra devem ser contabilizadas no estoque em contrapartida à conta de fornecedores ou bancos. Todavia, as mercadorias recebidas em doação, por não haver a obrigação de pagamento, devem ser contabilizadas no estoque em contrapartida à conta de receitas.
No comprador as mercadorias recebidas em bonificação, serão registradas como redução do custo unitário das mercadorias adquiridas. Nota: contabilizar, também, o PIS e COFINS sobre vendas, conforme o regime de tributação adotado.
Portanto, as mercadorias recebidas em bonificação geram receita para a empresa que recebe e não darão direito a crédito de PIS e COFINS. A empresa que conceder a bonificação não irá pagar PIS e COFINS sobre ela, pois sua contabilização será como despesa com bonificação.
qual seria o(s) lançamento(s) que deverá ser feito quando emitir uma nota fiscal com o cfop 5910 (remessa em bonificação)?? Crie uma conta no grupo de receitas : BONIFICAÇÕES. Depois efetue o lançamento: CREDITE A CONTA DE RECEITAS/BONIFICAÇÕES E DEBITE SUA CONTA DE ESTOQUE.
Para fins de escrituração fiscal, utilizar o CFOP a ser utilizado será conforme o destino da mercadoria que o destinatário irá realizar. Por exemplo: consumo – 1407, comercialização – 1403, imobilizado – 1551, bonificação, brinde ou doação – 1910 (exemplos de CFOP).
CFOP 1910 Entrada de bonificação, doação ou brinde 1910 - Entrada de bonificação, doação ou brinde Classificam-se neste código as entradas de mercadorias recebidas a título de bonificação, doação ou brinde.
CFOP 5910 Remessa em bonificação, doação ou brinde 5910 - Remessa em bonificação, doação ou brinde Classificam-se neste código as remessas de mercadorias a título de bonificação, doação ou brinde.
Para a entrega da mercadoria à pessoa destinatária do brinde, no endereço indicado pelo adquirente, o fornecedor deverá emitir nota fiscal com natureza da operação "Entrega de Brinde" ou "Entrega de Presente". Esta nota fiscal será emitida em nome da pessoa a quem vai ser entregue a mercadoria.
Porém a operação seria uma doação e não achei o CST correto para tal. "A humildade é a chave para o sucesso". A CST para a CFOP 5910. optantes pelo Simples Nacional não sujeitas à tributação pelo ICMS dentro do Simples Nacional.
No caso o lançamento no Sped fiscal vou dar entrada com Cfop 1910 - cst 070 e mencionar a base de calculo e os impostos que destaco em nota fiscal? Não será destacado o ICMS das mercadorias com CST "70". Mude a CST na Entrada para "60", sem aproveitar o crédito.
lançamento de cfop 1403 x cst 060.
A CST é 01, ou seja, tributado totalmente. O cálculo é feito pela base e não há uso da tabela do simples por não haver esse enquadramento.
Preliminarmente cabe esclarecer que a escolha do CST - Código de Situação Tributária, dependerá da operação que está sendo praticada, por exemplo se um contribuinte substituto tributária estiver vendendo gasolina deverá utilizar o CST 010 - tributada e com cobrança do ICMS substituição tributária, o substituído ...
O código CST 010 é aplicado na comercialização de produtos que possuem origem nacional. Isso significa que esses produtos foram produzidos no Brasil, independente do método de produção. Além disso, o código ainda especifica que a tributação imposta de acordo com a cobrança ICMS é cobrada por substituição tributária.
Ana Lucia, quando o CST é 010 quer dizer que a mercadoria sofre retenção da substituição tributaria, assim quer dizer também que a industria/distribuidor ou responsável anterior já efetuou o calculo e reteu o valor do ICMS até o consumidor final, da mesma forma entende-se que seu cliente não se creditará do imposto, ...
Em posse das informações é possível classificar o CST do ICMS de uma mercadoria. Por exemplo: Imagine uma empresa que adquiriu uma mercadoria e que, na nota fiscal, veio informado CST 010 (nacional, tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária).
O código CST é composto por três dígitos. O primeiro dígito é encontrado na tabela A e indicam origem da mercadoria: Se a origem do produto é nacional, seu dígito será 0; se a mercadoria veio direto do exterior, a sua identificação será feita pelo dígito 1.
Conheça as tabelas do CST 1 – Estrangeira – Importação direta, exceto a indicada no código 6; 2 – Estrangeira – Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7; 3 – Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% (quarenta por cento) e inferior ou igual a 70% (setenta por cento);