Em um primeiro momento, é necessário chegar ao lucro total obtido pela empresa em um determinado período. Para isso, basta subtrair das receitas os custos de produção, a folha de pagamento e outras despesas — fixas ou variáveis — necessárias para a manutenção das atividades. Nessa etapa, desconsidere as tributações.
O intuito desse cuidado é calcular a geração operacional da empresa, verificar a capacidade que a empresa possuí mensalmente de gerar caixa, ou, em outro termo, lucro. Investimentos e as retiradas de sócios só são realizados quando são geradas receitas maiores do que as despesas (lucro).
Os dados que compõem um fluxo de caixa são as operações em que recursos financeiros são movimentados. ... Os principais são os seguintes: - Entradas – contas a receber, dinheiro de sócios, empréstimos, vendas, saldo de aplicações, cheques à vista, cheques pré-datados, entre outras.
De maneira simples o fluxo de caixa é composto pelo saldo inicial (+) entradas (-) saídas (=) saldo final do dia. O saldo inicial é quantidade de dinheiro disponível para empresa fazer uso imediato, é o dinheiro que se tem em caixa, na conta bancária ou em cheques.
É um instrumento de controle que tem por objetivo auxiliar o empresá- rio a tomar decisões sobre a situação financeira da empresa. Consiste em um relatório gerencial que informa toda a movimentação de di- nheiro (entradas e saídas), sempre considerando um período determi- nado, que pode ser uma semana, um mês etc.
O fluxo de caixa refere-se ao movimento de dinheiro no período passado, enquanto o orçamento é o seu equivalente para períodos futuros. ... O Fluxo de Caixa deve ser considerado como uma estrutura flexível, no qual o empresário deve inserir informações de entradas e saídas conforme as necessidades da empresa.
O fluxo de caixa é um controle de entradas (faturamento) e saídas (custos, despesas administrativas etc.). Quando o resultado é positivo, significa que a entrada de recursos é maior que a saída e que a empresa está obtendo lucro.
Os pagamentos com cartão de crédito podem ser inseridos na sua demonstração do fluxo de caixa imediatamente. Com as vendas a prazo, o reconhecimento da receita é baseado no tempo que leva para receber.