Como calcular o fluxo de caixa O próximo passo será somar todos os gastos que a empresa teve no mesmo período. Esses valores são provenientes dos gastos operacionais (aluguel, compra de matéria-prima, salários de funcionários, por exemplo), pagamentos de impostos, dividendos, compra de equipamentos, dentre outros.
O fluxo de caixa é uma ferramenta para gestão das finanças da empresa, que permite controlar e projetar entradas e saídas de recursos financeiros, em um determinado período de tempo.
Como o próprio nome sugere, o fluxo de caixa projetado será uma projeção de entradas e saídas financeiras da empresa durante um determinado período. Isso é importante, pois permite criar um histórico do que acontece dentro da empresa.
Os pagamentos com cartão de crédito podem ser inseridos na sua demonstração do fluxo de caixa imediatamente. Com as vendas a prazo, o reconhecimento da receita é baseado no tempo que leva para receber.
Se a caixa registradora estiver vinculada diretamente à empresa do cartão de crédito e o dinheiro for recebido imediatamente, as vendas com cartão de crédito serão contabilizadas pelo seguinte lançamento contábil manual: Conta: débito 980. Despesa com cartão de crédito: débito 20. Vendas: crédito 1.
Registre as vendas realizadas no cartão de crédito Como o dinheiro será recebido no futuro e há essa diferença de valores devido às taxas cobradas, uma dica é abrir uma conta contábil no ativo circulante chamada “contas a receber — administradora X”.
As Operações de número 1 e 2 deverão ser registradas na data em que a compra foi efetuada. Já a operação 3 será registrada conforme forem sendo feitos os pagamentos das faturas.
No momento que reconhecemos uma receita, contabilizamos o Custo da Mercadoria Vendida (CMV) através da baixa dos estoques (ficha de controle de estoques), ou Custo dos Produtos Vendidos (CPV). A contabilização pode ser por operação ou por períodos, diários, mensais, etc.
Nas compras à vista, o pagamento é feito já no ato da compra, nas operações a prazo, por sua vez, cria-se uma obrigação no Passivo Circulante (PC) para pagamento futuro (conta "Fornecedores ou Duplicatas a Pagar"), conforme condições negociadas entre as partes (comprador e vendedor).
Matemática. Ao realizar a compra de um determinado produto, o consumidor pode escolher pelo pagamento à vista ou parcelado. A venda a prazo é uma grande opção para quem não pode desembolsar o valor total, dessa forma o valor é dividido em parcelas.