Fator de recuperação de capital – FRC
Fator de Acumulação de Capital (FAC) - É a série que mostra a acumulação de capital através de depósitos iguais e periódicos. O valor futuro (montante) produzido pelas apli- cações poderá servir como poupança ou para a aquisição de bens.
Para começar, você deve entender que o valor presente nada mais é que o valor de um montante do futuro trazido para o momento atual. Então, ele serve basicamente para analisar o valor do dinheiro no tempo, considerando as variações que acontecem. ... Pelas empresas, pode ser usado para conhecer o real valor do negócio.
20 – 12,50 + 9 = 16,50% a.a. é a taxa de desconto dos jurosque será utilizada em seu cálculo.
Fórmula do VPL Isso porque adiciona todos os fluxos de caixa futuros de um investimento, considerando a taxa de desconto e o investimento inicial. Logo abaixo você pode observar como calcular o VPL por meio da fórmula: VPL=FC0+FC1 / (1+TMA)1+FC2 / (1+TMA)2+⋯+FCn / (1+TMA).
Como calcular o VPL? O cálculo pode ser feito em calculadoras financeiras ou pelo Excel. Em sua fórmula estão presentes os principais itens do investimento: o tempo do investimento (j), o fluxo de caixa (fc) e a taxa de desconto (i), por exemplo. Dois itens que não devem ser esquecidos são as taxas TRI e TMA.
O Valor Presente Líquido de um fluxo de caixa é o valor monetário de todo o fluxo no tempo atual ou ao iniciar um investimento. Para ter este valor, é necessário somar as receitas líquidas futuras descontadas ao valor presente com uma taxa de desconto (ou taxa mínima de atratividade).
A análise do investimento deve ser feita através de ferramentas financeiras que buscam alternativas para a tomada de decisão gerencial. O Valor Presente Líquido (VPL) leva explicitamente em conta o valor do dinheiro no tempo, é considerado como uma técnica sofisticada de orçamento de capital (GITMAN, 2004).
Valor Presente e Valor Futuro
O fluxo de caixa de investimento mostra quais são gastos com os ativos não-circulantes nos investimentos da empresa, no bens Imobilizados ou Intangíveis. Ele mostra também as entradas por venda dos ativos que estão nos subgrupos da conta. Ele é um dos elementos do demonstrativo de Fluxo de Caixa.
Saldo Mensal e Acumulado: mostra quanto dinheiro você tem em caixa ao final do período (Saldo final = Saldo inicial + Entradas - Saídas).
O total de entrada menos o valor total de saída representa o saldo operacional da empresa. Ou seja, é uma comparação entre o que entra e o que sai para verificar se não há um desequilíbrio prejudicial ao negócio nestes dois fatores.
Giro de Caixa (GC) = 360 / CC 81), tomando em conta o desembolso total de caixa em um ano e o giro de caixa calculado da forma já explicitada, poderemos calcular o caixa mínimo operacional, como “a razão entre o desembolso de caixa anual previsto e o giro de caixa”.
A partir do saldo inicial, diminua as despesas (saídas) das receitas (entradas), para obter o saldo operacional, que será somado ao inicial e definirá o saldo acumulado, ou seja, o valor que a sua empresa está faturando no momento.
O saldo acumulado exibe uma somatória do saldo anterior com os lançamentos do período, formando o saldo acumulado no final do período.
O saldo final é o valor que você tem quando fez todos os lançamentos de recebimentos e pagamentos no controle financeiro. O saldo final é o resultado do cálculo do saldo inicial somados os recebimentos, e diminuídos os pagamentos.
Digamos que você terminou o mês de maio com R$200 na conta. Ao virar o mês, esses R$200 continuam ali até que você os gaste (ou não). O saldo representa o valor que você tem em caixa HOJE, ou seja, ele leva em consideração todas as receitas, despesas e transferências marcadas como realizadas até o dia atual.
apurado pela diferença entre o total do valor dos recebimentos e pagamentos efetivamente realizados em uma determinada data ou período.). O saldo final do fechamento de caixa deve corresponder ao valor dos recursos disponíveis no caixa da empresa ou depositados em contas corrente (banco).
O saldo inicial consiste na soma de montantes que ficam disponíveis nas contas da empresa quando há transição dos períodos contábeis ou no momento em que dá início às suas atividades.