Para a correta contabilização do Adiantamento, a mesma deve ser calculada como Folha: "Adiantamento", pois o sistema utiliza o VDB de Líquido do Adiantamento Quinzenal para a sua contabilização. Esta regra usa o VDB Líquido de Adiantamento Quinzenal.
Descontos obtidos em duplicatas devem ser contabilizados como receitas financeiras. Porém, caso o desconto fosse na nota fiscal você não precisaria nem lançar o valor do desconto, lançaria apenas o valor líquidos da nota fiscal.
A empresa que pagar antecipadamente a duplicata e, por conta disso, beneficiar-se de desconto financeiro deve registrá-lo como “Desconto Obtido”, em conta do subgrupo de “Receitas Financeiras”, que pode intitular-se “Descontos Financeiros Obtidos”, dentro do grupo de “Despesas Financeiras Líquidas”.
Exemplo: Pagamento de duplicata com desconto por pagamento pontual de R$ 1.
Descontos ou abatimentos incondicionais são as parcelas redutoras do preço do fato e não dependem, para sua concessão, de evento posterior à emissão desses documentos. Desta maneira, você pode contabilizar o valor líquido da nota (a) ou então, ou após o lançamento, estornar da despesa o valor do desconto (b).
O desconto comercial é aquele que não depende de qualquer condição futura específica, por isso mesmo, também é chamado no mundo empresarial de desconto incondicional, portanto, nessa espécie de desconto não é exigido do cliente o cumprimento de nenhuma obrigação para a sua obtenção.
Desconto condicional é aquele que para ser efetivamente concedido depende da ocorrência de fato posterior à emissão de nota fiscal, por exemplo, o pagamento das parcelas no prazo combinado. ... Por sua vez, o desconto incondicional independe de acontecimentos posteriores, sendo oferecido ao cliente no momento da compra.
Qualquer redução de valor que ocorra antes da emissão da nota fiscal da operação de venda é desconto. Já após a sua emissão é abatimento. Em ambos os casos, é comercial e incondicional pois não existe em nenhuma das situações, condições temporais expostas (Prazo antes ou depois do vencimento).
Abatimento: Trata-se de concessão que independe do vencimento do título, ou seja, mesmo vencido, o caixa deverá receber o boleto com o valor principal subtraído do valor do abatimento.
E então vá na aba Juros/Multas/Descontos. Insira o valor do desconto no campo Desconto até o vencimento, o valor pode ser inserido em R$ ou em %, valor este que será aplicado sobre o valor total do boleto. (Gateways de pagamento não aceita % de desconto, ex: Gerencianet, Boleto Fácil, Wide Pay).
O abatimento é considerado uma redução no preço da mercadoria, devendo ser registrado como ajuste do custo do estoque, na compradora, e como redutora da receita bruta, na vendedora. Subconta de Despesas Financeiras que registra os descontos concedidos a clientes por pagamentos antecipados de duplicatas ou títulos.
Significado de Abatimento substantivo masculino Ato ou efeito de abater, de derrubar, deitar abaixo. Enfraquecimento físico ou moral; depressão, prostração. Redução no preço de um produto ou serviço; desconto. Perda ou redução da força física; enfraquecimento.
Pagamento com abatimento (desconto) – Ao usar a segunda opção o cliente ganha um superdesconto para negociar a dívida, podendo chegar a até 90%, porém, fica com uma restrição no Banco do Brasil, o que impede de adquirir novos produtos ou serviços.
Ocorrendo a devolução de venda, o valor correspondente a essa devolução deverá ser contabilizado em conta própria, como redutora da receita bruta das vendas.
Neste caso, há dois tipos para notas de devolução: Devolução de venda: devolve produtos de uma nota fiscal de venda. Por exemplo: quando uma venda é enviada para o destinatário pessoa física, e o produto não é aceito. Devolução de compra: devolve produtos de uma nota fiscal de compra.
CFOP 1202 - Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.
Nota: na prática, o crédito do PIS/COFINS de devoluções de vendas é um estorno da despesa do PIS contabilizada anteriormente, por isso, o crédito do mesmo recai sobre a própria conta de resultado onde foi contabilizado o PIS sobre as vendas.
Por se referir a uma operação de saída, a devolução de compra deve ser escriturada com o CST 49.
* Se o saldo do PIS a Recuperar for superior ao débito apurado no período, deve-se transferir só o montante exato para zerar a conta de PIS a Recolher, sendo o saldo remanescente mantido na Conta de PIS a Recuperar, para futura compensação com o próprio PIS ou outros tributos federais.
A nota de devolução deve ser contabilizada em conta redutora que compõe o grupo de Custo: (-) Devolução de Compras. O lançamento do ICMS está correto.
Agora no Bluesoft ERP será possível contabilizar as operações de devolução de compra de ativo imobilizado utilizando os CFOP's para configuração da conta contábil. A Configuração foi liberada para os CFOPs: 5553, 5555, 6553 e 6555. Para saber mais sobre essa funcionalidade, Clique Aqui.
No momento que reconhecemos uma receita, contabilizamos o Custo da Mercadoria Vendida (CMV) através da baixa dos estoques (ficha de controle de estoques), ou Custo dos Produtos Vendidos (CPV). A contabilização pode ser por operação ou por períodos, diários, mensais, etc.
Portanto, quando uma empresa compra uma mercadoria à vista, haverá uma redução (débito) do valor da conta "caixa" e um aumento (crédito) no valor da conta "mercadorias". Logo, deve-se creditar a conta "mercadorias" e debitar a conta "caixa".
Você deverá lançar esta despesa na data em que ocorreu o serviço, obedecendo o regime de competência olhe a data no CTRC. O Ideal é classificar este frete no plano de contas como Frete sobre vendas o que vai facilitar a composição de sua DRE. Na DRE o frete sobre vendas entrará como Despesa de vendas.
O registro da despesa com frete sobre as vendas será feito mediante o recibo de postagem da mercadoria nos correios. O valor destacado na NF-e de venda será para reconhecer a receita de venda e não da despesa.