No momento que reconhecemos uma receita, contabilizamos o Custo da Mercadoria Vendida (CMV) através da baixa dos estoques (ficha de controle de estoques), ou Custo dos Produtos Vendidos (CPV). A contabilização pode ser por operação ou por períodos, diários, mensais, etc.
“Estoques”. A regra prevê que as empresas deverão reconhecer custos de estoques quando o valor de mercado dos bens tiver alteração, já que eles deverão ser contabilizados com o menor valor entre o custo e o “valor realizável líquido”.
Os procedimentos para lançar nota fiscal de entrada no Simples Nacional são basicamente os mesmos citados logo acima, ou seja, importar o arquivo XML, no caso de o fornecedor emitir a nota ou quando você emite a sua própria nota, para comprovar as movimentações das mercadorias em seu estoque.
O registro da despesa com frete sobre as vendas será feito mediante o recibo de postagem da mercadoria nos correios. O valor destacado na NF-e de venda será para reconhecer a receita de venda e não da despesa.
Para lançar uma nota fiscal de compra, vá no menu Fiscal e clique em Lançar nota fiscal de compra. Selecione um modelo de documento fiscal para lançar. No nosso exemplo, usaremos a Nota Fiscal Eletrônica. Ao selecionar o documento clique em Confirmar.
Você pode realizar a emissão da NFe de entrada, por meio da importação de um arquivo XML. Ou seja, a nota que o vendedor fornece pode ser importada no sistema para a emissão da nota de entrada. Ou seja, o empresário realiza a emissão de um nota de entrada com todas as informações do que está entrando no seu negócio.
No caso das notas de entrada dentro do estado, se inicia com o dígito 1. Enquanto que fora do estado, utiliza o 2. Já nas de saída, inicia-se com o dígito 5 se for dentro do estado, e 6, caso seja fora dele.