São chamados Fluxos de Caixa as entradas e saídas de caixa e seus equivalentes. São equivalentes de caixa as aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são mantidas com a finalidade de atender compromissos de caixa de curto prazo e não para investimentos ou outros afins.
Segundo a FIPECAFI (2010, p. 565) “o objetivo primário da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é prover informações relevantes sobre os pagamentos e recebimentos, em dinheiro, de uma empresa, ocorridos durante um determinado período”.
3) Transações que não afetam o caixa: As transações que não afetam o caixa, segundo Marion (1998), são as compras e as vendas de mercadorias a prazo, a correção monetária do balanço e as depreciações.
A importância do fluxo de caixa O fluxo de caixa é essencial, porque ele significa a organização financeira da empresa. Sem esse método, não é possível calcular os recursos que entram e que saem do empreendimento. O caixa pode ser imaginado como o instrumento que guarda o dinheiro recebido nas vendas.
O fluxo de caixa é a ferramenta que ajuda o empresário a fundamentar suas tomadas de decisões, pois permite acompanhar toda a movimentação de valores da empresa, ou seja, auxilia no controle da parte financeira.
Qual a importância em unir o controle financeiro ao planejamento? É por meio do controle financeiro que uma empresa se mantém ativa e operando no mercado de forma sustentável; afinal de contas, fica difícil executar qualquer tipo de operação com o caixa zerado ou mesmo sem um bom capital de giro.
O fluxo de caixa serve para orientar o administrador financeiro sobre a situação real da empresa, indicando sobra ou carência de recursos num determinado período, de forma que as decisões tomadas com o fluxo de caixa contribuam para a organização.
A Demonstração do Fluxo de Caixa é utilizada na administração da empresa, dando suporte ao departamento financeiro com informações que facilitam a tomada de decisões como: ... O objetivo do Fluxo de Caixa é diminuir os problemas que os administradores enfrentam: a falta de planejamento financeiro.
Por isso, o planejamento de caixa é fundamental – ele permite enxergar o horizonte financeiro da empresa. Sem os devidos cuidados na gestão das contas a pagar e a receber, seu negócio sofre um desequilíbrio, que culmina na falta de capital de giro, problema que pode levá-lo à falência.
O que é geração de caixa? A geração de caixa serve para indicar a capacidade de uma empresa de poder realizar os pagamentos correspondentes ao seu funcionamento, como impostos ou tributos, fornecedores, funcionários, manutenção de equipamentos e qualquer outro que implique uma saída de dinheiro.
O intuito desse cuidado é calcular a geração operacional da empresa, verificar a capacidade que a empresa possuí mensalmente de gerar caixa, ou, em outro termo, lucro. Investimentos e as retiradas de sócios só são realizados quando são geradas receitas maiores do que as despesas (lucro).
A capacidade da empresa em gerar caixa deverá ser mensurada através da sua própria operação, sem contar com outros tipos de receitas que não sejam exclusivamente provenientes de sua atividade como: valorização do dólar, prêmios de fornecedores, engenharia financeira, fiscal e tributária.
Portanto o Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um dado período, pode ser diário, semanal, mensal, etc., é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de ...