CAPEX é a sigla da expressão inglesa capital expenditure (em português, despesas de capital ou investimento em bens de capital) e que designa o montante de dinheiro despendido na aquisição (ou introdução de melhorias) de bens de capital de uma determinada empresa. ...
Para localizar o CAPEX, é necessário usar o fluxo de caixa, mais especificamente dentro da parte de investimentos. De forma geral, você encontrará a linha de descrição como "despesas de capital", "aquisições de imobilizado", "despesas de aquisição" ou "adições ao imobilizado".
Capex é um investimento, e não é possível investir uma quantidade negativa. ... Logo, um número negativo neste quesito significa que a venda de ativos da empresa está superior ao custo de investimento em ativos.
Há uma fórmula simples para calcular o capital de giro: CGL = AC – PC. Em que “AC ” refere-se a ativo circulante (aplicações financeiras, caixa, bancos, contas a receber, dentre outros recursos) e PC corresponde ao passivo circulante (contas a pagar, fornecedores, empréstimos…).
Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem. Em geral de 50 a 60% do total dos ativos de uma empresa representam a fatia correspondente a este capital.
O capital de giro é a diferença entre os recursos disponíveis em caixa e a soma das despesas e contas a pagar.
Exemplo. Considerando uma empresa com R$ 120 mil em ativos circulantes e R$ 90 mil em passivos circulantes, terá disponível R$ 30 mil em capital de giro. Por outro lado, se os passivos forem R$ 130 mil, a empresa necessitará de R$ 10 mil para repor o capital de giro.
Ou seja, o Capital de Giro pode ser entendido como a quantidade de dinheiro que a empresa precisa para operar regularmente. E este recurso financeiro está alocado nos estoque, nas contas a receber, no caixa ou na própria conta corrente da empresa.
Formas de como usar o capital de giro
O capital de giro é o capital usado para custear as transações financeiras da empresa. Essas transações incluem custos relativos ao estoque ou para despesas operacionais, financiar recursos aos clientes, fornecedores, pagamento de impostos, salários e demais custos.
Seu objetivo é assegurar que um negócio seja capaz de continuar suas operações e que tenha capacidade suficiente para satisfazer tanto a dívida de curto prazo em vencimento quanto às despesas operacionais futuras. A gestão do capital de giro envolve o gerenciamento de estoques, contas a receber e a pagar e dinheiro.
O BB Capital de Giro Digital é uma linha de capital de giro que se ajusta ao fluxo financeiro do seu negócio. Para empresas exportadoras, a linha financia a produção de bens destinados ao mercado externo. Agilidade na contratação das operações. Possibilidade de escolha da melhor data-base mensal para pagamento.
Entre os 5 maiores bancos do País (Banco do Brasil, Caixa, Itaú, Santander e Bradesco), o melhor para contratar Capital de Giro com prazo até 365 dias, é o Itaú, que ocupa o 12º lugar do Ranking e o pior é a Santander, ocupando o 26º lugar do Ranking de Taxas de Juros PJ.
Como conseguir capital de giro para empresa: 6 opções
Para calcular seu Capital de Giro Líquido (CGL), basta subtrair o Ativo Circulante (AC) – Investimentos e o Passivo Circulante (PC) – Fonte de Recursos.
Funciona assim:
A pessoa jurídica que estiver emprestando dinheiro (mutuante) deve efetuar o registro contábil da operação no "Ativo Não Circulante (ANC)", no subgrupo "Ativo Realizável a Longo Prazo (RLP)" do Balanço Patrimonial (BP), independentemente de o contrato especificar data de vencimento anterior ao término do exercício ...
Os juros em operações com carência de pagamento de principal e juros, devem ser contabilizado: Debitando o resultado (juros), levando a crédito do passivo na conta de empréstimo, ou devo lançar a débito de juros a transcorrer(p) e crédito de empréstimos(p), pois neste período a dívida só vai ser recomposta e não existe ...
2 - O reconhecimento do empréstimo deve ser efetuada de acordo com as liberações das parcelas (ou seja, contabilize somente o que recebeu até o momento). 3 - Por se tratar de ativo qualificável, você deve contabilizar os juros desse empréstimo no ativo, juntamente com o saldo do imobilizado que está sendo construído.
A receita de juros ou a despesa de juros deve ser reconhecida somente na medida em que ativo (ou recebível) de contrato ou passivo de contrato for reconhecido na contabilização do contrato com o cliente. 66.
As contas de Empréstimos e Financiamentos registram as obrigações da empresa junto a instituições financeiras, cujos recursos são destinados para financiar imobilizações ou para capital de giro.
Essa é na verdade a grande diferença, pois o financiamento é um tipo de empréstimo, mas que tem uma finalidade específica e será usado para um objetivo já definido e alinhado com o banco. ... No caso do financiamento, o valor emprestado é exatamente o que você vai pagar no imóvel ou no veículo.
Significado de Financiamento substantivo masculino Ação ou efeito de financiar, de fornecer o dinheiro necessário para a realização de alguma coisa: financiamento de campanha política.
Duração. A maioria das fontes de financiamento de curto prazo ocorrem em um período de um ano, embora algumas possam durar até três anos ou mais. As fontes de longo prazo como hipotecas geralmente possuem durações de 15 a 30 anos.
Financiamento a longo prazo pode ser caracterizado como dívida que tem maturidade superior a um ano. É obtido junto a uma instituição financeira como um empréstimo a prazo ou através da venda de títulos negociáveis, que são vendidos a um número de credores institucionais e individuais.
As fontes de financiamento de curto prazo têm como principal característica oferecer um montante de dinheiro de uma só vez e sem garantia de renovações futuras.
2. FONTES DE FINANCIAMENTO A LONGO PRAZO