O que uma operaço de NDF? Essa é a pergunta que vamos responder e mostrar uma maneira simples de se lembrar dessa informação. Portanto, é essencial você conferir a matéria completamente.
NDF é um contrato a termo de moedas, negociado em mercado de balcão, cujo objetivo é fixar, antecipadamente, uma taxa de câmbio em uma data futura. No vencimento, a liquidação ocorre pela diferença entre a taxa a termo contratada e a taxa de mercado definida como referência.
Como contabilizar uma operação de NDF?
Imaginemos que em 31/05/2021 o dólar esteja cotado a R$ 5,65 e a empresa do nosso exemplo tenha contratado as NDFs à taxa de R$ 5,40. No final de março, a empresa registraria o ganho temporário no montante de R$ 250.000 (R$ 5,4 – R$ 5,65 = R$ 0,25 x 1.000.000 = R$ 250.000,00), pois o dólar se valorizou frente ao real.
O que significa ajuste termo de moeda?
Termo de Moeda (NDF – Non Deliverable Forward) Nesse tipo de contrato, uma das partes se obriga a comprar e a outra a vender moeda estrangeira para liquidação financeira à ser realizada em data futura e o preço é determinado previamente. Nessa modalidade não há entrega física da moeda.
Quanto custa o hedge?
O custo do hedge é resultado da diferença entre o juro prefixado para o período (DI) e o cupom cambial (o custo de se emprestar em dólares no Brasil) - valor que vem diminuindo por causa do afrouxamento monetário e da expectativa de que a Selic caia mais, ficando até abaixo de 7%.
Como contabilizar taxa de câmbio?
Contabilizar operações em Dólar e Variação Cambial decorrente de Contrato de Crédito em moeda estrangeira parece simples, no momento do recebimento do crédito, basta converter o montante negociado pela taxa de câmbio do dia do fechamento da operação para obter os valores em reais.