Enquanto os métodos diretos dizem respeito à observação que é feita de modo direto, os métodos indiretos, como o próprio nome sugere, se utiliza de teorias e cálculos que fazem suposições a respeito desse mesmo interior.
O método direto é diferente, pois sua função é evidenciar de forma clara o resultado financeiro bruto da empresa. ... O contraste principal entre os dois métodos é que o direto informa os resultados brutos da empresa e, por outro lado, o indireto aponta os resultados líquidos.
Fluxo de Caixa Livre representa a quantidade de dinheiro disponível em uma empresa que sobra após todos os gastos serem quitados. O FCL é considerado o valor atual em dinheiro da empresa.
Segundo a FIPECAFI (2010, p. 565) “o objetivo primário da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é prover informações relevantes sobre os pagamentos e recebimentos, em dinheiro, de uma empresa, ocorridos durante um determinado período”.
Você conhece os diferentes tipos de fluxo de caixa?
As atividades operacionais incluem todas as transações não classificadas como atividades de investimentos ou financiamento, ou seja, são aquelas decorrentes da produção e venda de produtos e da prestação de serviços, realizadas no curso normal da execução das operações para as quais a empresa foi estabelecida.
Basicamente, o relatório de fluxo de caixa deve ser segmentado em três grandes áreas: I - Atividades Operacionais; II - Atividades de Investimento; III - Atividades de Financiamento.
Atividades de financiamentos: incluem a captação de recursos dos acionistas ou cotistas e seu retorno em forma de lucros ou dividendos, a captação de empréstimos ou outros recursos, sua amortização e remuneração.
Atividades de investimento são as referentes à aquisição e à venda de ativos de longo prazo e de outros investimentos não incluídos nos equivalentes de caixa. Atividades de financiamento são aquelas que resultam em mudanças no tamanho e na composição do capital próprio e no capital de terceiros da entidade.
As atividades operacionais são diferenciadas das atividades de investimento ou financiamento, que são funções de uma empresa que não estão diretamente relacionadas ao fornecimento de bens e serviços. Em vez disso, as atividades de financiamento e investimento ajudam a empresa a funcionar de maneira ideal a longo prazo.
São exemplos de Fluxos de Caixa de entrada advindos das atividades de investimento, EXCETO: Recebimentos de caixa resultantes da venda de ativo imobilizado. Recebimentos de caixa resultantes da venda de intangíveis. Recebimentos de caixa provenientes da venda de mercadorias em estoque.
Um investimento, normalmente, se qualifica como equivalente de caixa quando tem um vencimento de curto prazo, por exemplo, de três meses ou menos, a contar da data da contratação. ... No Caixa flutuante, transitam pela conta caixa todos os recebimentos e pagamentos em dinheiro.
Para que uma determinada aplicação seja considerada como caixa ou equivalente de caixa, ela deve atender a três requisitos: Liquidez imediata; Prazo de resgate inferior a 90 dias; Insignificante risco de mercado.
Caixa, em contabilidade, é a denominação de uma conta que registra o valor dos recursos imediatamente disponíveis, para efetuar pagamentos. ... A conta de Caixa pertence ao grupo do Ativo circulante, sendo o disponivel da empresa que englobam os saldos em caixa, os saldos em bancos e os numerários em trânsito.
Conta é o nome técnico que identifica cada componente do patrimônio (Bens, Direitos e Obrigações ou Patrimônio Líquido) e cada elemento de resultado (Despesas e Receitas). A função da conta é representar a variação patrimonial que um fato promove no patrimônio da empresa.
Se o balanço é feito anualmente, você deve fazer a soma de todos os valores obtidos nos fluxos de caixa mensais e lançar esse valor como “caixa”, já que diz respeito ao dinheiro disponível.
Mas saiba que na prática ele é o dinheiro que você usa para pagar seus custos/despesas e a aquisição de estoques enquanto não recebe de seus clientes. Administrar o Capital de Giro pode, portanto, determinar o seu sucesso.